Списание кредиторской задолженности и уменьшение суммы убытков по итогам года

Comments

• Цитата: Добрый день! У нашей организации за несколько лет до 2010 г. образовалась большая кредиторская задолженность и , как следствие, большая сумма непокрытого убытка. Задолженность получилась из-за займов у физ.лиц ( у соучредителей ООО ) для оплаты коммунальных услуг, т.к. производственная деятельность была приостановлена на несколько лет, а закрывать ООО не хотелось. С 2010 г. деятельность возобновлена- ООО сдает нежилое помещение в субаренду.В 2010-2012 г.г. суммы, полученные за субаренду, практически полностью перекрывали расходы на з/плату, налоги и коммунальные платежи- прибыли не было, работали ноль в ноль, а в 2013 году в последнем месяце осталась сумма, за счет которой хотелось бы списать часть задолженности и уменьшить сумму убытка, ну и как-то включить ее в расходы, чтобы уменьшить базу по налогу на прибыль. Может надо оформить какие-то дополнительные документы хотя-бы задним числом.Надеюсь я не очень намудрила с вопросом-заранее всем благодарна.

  
  
  Добрый день!
  
  Наличие убытка не обязательно предполагает одновременное наличие кредиторской задолженности и наоброт.
  
  По сути вопроса - ничто не мешает Вам распорядиться остатком средств на Ваших счетах путем их перечисления в качестве возврата займов займодавцам. С налогообложением данные платежи никак не связаны (п. 12 ст. 270 НК РФ).
  
  Что касается возможности учета налогового убытка в уменьшение налоговой прибыли 2013 г., то такая возможность имеется (ст. 283 НК РФ), если у Вас заявлялся соответствующий налоговый убыток в декларациях предыдущих периодов (строка 060 декларации по налогу на прибыль), а также сохранились первичные документы, подтверждающие размер заявляемого в уменьшение прибыли 2013 г. налогового убытка (п. 4 ст. 283 НК РФ).
  Никаких дополнительных документов для заявления убытка в счет уменьшения налоговой прибыли составлять не надо, надо лишь отразить данную операцию в декларации по налогу на прибыль (строка 110 листа 02, Приложение № 4 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль).
• Спасибо за ответ. Не до конца все понятно, но попробую разобраться. Раньше бух.учет вел другой человек. В 2011-2013 г.г.в декларациях в стр. 060 была отражена только прибыль.Получается убытки надо смотреть в декларациях до 2010 года, когда они и возникли? Или в отчетах о прибылях и убытках? И что за первичные документы, подтверждающие размер заявляемого убытка?
• Цитата: Спасибо за ответ. Не до конца все понятно, но попробую разобраться. Раньше бух.учет вел другой человек. В 2011-2013 г.г.в декларациях в стр. 060 была отражена только прибыль.Получается убытки надо смотреть в декларациях до 2010 года, когда они и возникли?Или в отчетах о прибылях и убытках? И что за первичные документы, подтверждающие размер заявляемого убытка?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Выделенное синим - верно. В расчет берется только убыток по данным налогового учета, отраженный в декларации. Убыток по данным бухучета не имеет отношения к налоговым обязательствам компании по налогу на прибыль.
  Что касается первичных документов, подтверждающих наличие налоговых убытков и их размер, то фактически это все первичные документы по доходам и расходам, отраженным в налоговой декларации за период получения рассматриваемого налогового убытка (ст. ст. 313 и 315 НК РФ).
• Уже почти дошла до сути (сталось найти предыдущие декларации) Вопрос удалён модератором.
• Цитата: И еще- подскажите, пожалуйста,какие операции надо провести в !С. У меня пока только приход в кассу.

  
  
  Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Спасибо за советы